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鄉內法規

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仁愛鄉公所強化內部控制實施方案


壹、目的
仁愛鄉公所(以下簡稱本所)為實現政府施政效能、依法行政及展現廉能治理之決心,訂定本所強化內部控制實施方案(以下簡稱本方案)。
貳、目標
本方案之實施,以促進合理確保達成下列四項目標:
一、實現施政效能。
二、遵循法令規定。
三、保障資產安全。
四、提供可靠資訊。
參、實施對象
本所及所屬各機關(以下簡稱各機關)。
肆、實施策略及方法
一、推動單位
(一)本所內部控制專案小組:負責內部控制相關規範之審議、備查及督導推動並執行內部控制相關工作。
(二)工作分組:負責內部控制規劃、推動作業及綜理內部控制推動及督導行政業務。
二、實施項目及分工:
(一)本所內部控制專案小組:
1、 辦理內部控制及內部稽核作業宣導。
2、 諮詢審議本所強化內部控制實施方案、內部稽核作業應行注意事
   項及內部控制制度設計原則。
3、諮詢審議本所提報內部控制及內部稽核作業落實執行情形。
4、 督導各課室落實執行內部控制及內部稽核工作,並定期或不定期
    進行訪查。
5、內部控制制度共通性作業範例之備查。
6、內部控制其他相關事項之諮詢審議或備查。
7、審議年度稽核計畫及年度稽核報告之備查。
(二)工作分組:
1、行政課、政風室、主計室、人事室、採購中心(以下簡稱各權責單位)應研訂內部控制制度共通性作業範例(如附表),提報本所內部控制專案小組。
2、其他各工作分組之分工視業務需要另訂規範。
(三)各機關:
1、機關首長:對推動、落實內部控制及內部稽核作業負最終責任。
2、由機關副首長以上一人擔任召集人,指定內部各單位主管組成內部控制專案小組,辦理下列事項:
(1)辦理內部控制及內部稽核作業教育訓練。
(2)檢討強化現有內部控制作業。
(3)整合檢討個別性業務內部控制作業。
(4)參採各權責單位所訂內部控制制度共通性作業範例,並審視個別性業務之重要性及風險性,訂定合宜之內部控制制度及內部稽核作業規定。
(5)規劃及執行年度稽核計畫,必要時辦理專案稽核,並作成稽核報告。
(6)就內部稽核發現之缺失及改善建議,適時簽報各機關首長核定,並追蹤其改善情形。
(四)各機關除辦理前款所列事項外,並督導所屬辦理下列事項:
            1、內部控制及內部稽核作業教育訓練。
            2、訂定內部控制制度並落實執行。
            3、檢討本機關及所屬機關現有內部控制作業所發現之重大缺失及
               督導改善情形,提報內部控制專案小組。
伍、經費
執行本方案所需經費,由本所編列年度預算支應。
陸、獎勵
各機關對執行本方案著有績效人員,從優獎勵。